Votre comptabilité est à jour, vos déclarations de TPS et TVQ sont produites régulièrement et vos livres sont bien tenus tout au long de l’année? Excellente nouvelle!
Toutefois, même lorsque la tenue de livres est impeccable, quelques vérifications demeurent essentielles avant la fin de votre exercice financier. D’ailleurs, ces éléments peuvent avoir un impact sur votre impôt, votre rémunération, vos états financiers et même votre planification pour l’année à venir.
Voici les principales questions à vous poser avant votre rencontre de fin d’année avec votre comptable.
1. Avez-vous acheté ou vendu des équipements durant l’année?
L’achat d’un ordinateur, d’un véhicule, d’un outil spécialisé ou de tout autre équipement représente souvent plus qu’une simple dépense.
Préparez la liste des actifs achetés ou vendus au cours de l’année, accompagnée des factures pertinentes. Certains biens pourraient être admissibles à des mesures fiscales avantageuses ou nécessiter un traitement particulier dans vos états financiers.
2. Votre compte d’actionnaire reflète-t-il bien la réalité?
Au fil de l’année, plusieurs entrepreneurs utilisent occasionnellement les fonds de leur société pour des dépenses personnelles ou avancent de l’argent à leur entreprise.
Avant la fin de l’exercice, il est important de vérifier :
- Les retraits effectués par l’actionnaire;
- Les sommes prêtées à la société;
- Les dépenses personnelles passées dans l’entreprise;
- Les remboursements effectués.
Un compte d’actionnaire mal documenté peut entraîner des conséquences fiscales inattendues.
3. Votre mode de rémunération est-il toujours optimal?
Pour les propriétaires d’entreprises incorporées, la rémunération mérite une révision périodique.
Selon votre situation, il peut être pertinent d’évaluer :
- Le versement d’un salaire;
- Le versement d’un dividende;
- Une combinaison des deux;
- Le versement d’un boni avant la fin de l’exercice.
Les besoins évoluent d’une année à l’autre, tout comme les objectifs financiers et fiscaux.
4. Avez-vous des factures importantes à payer ou à recevoir?
Même avec une comptabilité à jour, certaines transactions peuvent être en cours au moment de la fermeture de l’exercice.
Par exemple :
- Des travaux réalisés mais non encore facturés;
- Des factures importantes reçues après la fin d’année;
- Des sommes à recevoir d’un client;
- Des dépenses engagées mais non payées.
Ces informations permettent de présenter un portrait financier plus fidèle de votre entreprise.
5. Votre inventaire est-il à jour?
Pour les entreprises qui détiennent des stocks, la valeur de l’inventaire demeure un élément essentiel des états financiers.
Prenez le temps de :
- Effectuer un décompte physique;
- Identifier les produits désuets;
- Noter les pertes ou les bris importants.
Une évaluation adéquate de l’inventaire contribue à la justesse de vos résultats financiers.
6. Avez-vous versé des dépenses qui pourraient constituer des avantages imposables?
Certaines dépenses payées par la société peuvent avoir des impacts fiscaux pour l’actionnaire ou les employés.
Par exemple :
- Utilisation personnelle d’un véhicule de l’entreprise;
- Téléphone cellulaire;
- Allocations;
- Certains remboursements de dépenses.
Mieux vaut les identifier avant la préparation des états financiers plutôt qu’après.
7. Avez-vous des projets importants pour l’année à venir?
La fin d’exercice est également un excellent moment pour regarder vers l’avant.
Prévoyez-vous :
- Acheter un immeuble?
- Changer de véhicule?
- Embaucher du personnel?
- Investir dans de nouveaux équipements?
- Développer un nouveau marché?
Ces projets peuvent influencer certaines décisions fiscales ou financières à prendre dès maintenant.
8. Avez-vous tous les documents que votre comptable pourrait demander?
Même lorsque les livres sont à jour, certains documents demeurent nécessaires pour produire les états financiers :
- ✅ Relevés bancaires de fin d’exercice
- ✅ Contrats de financement ou nouveaux prêts
- ✅ Factures d’immobilisations
- ✅ Contrats importants signés durant l’année
- ✅ Sommaire d’inventaire
- ✅ Information sur les nouveaux actionnaires ou changements corporatifs
Avoir ces documents à portée de main accélère souvent le processus de fermeture de l’année.
La fin d’année : plus qu’un simple exercice comptable
Lorsque la tenue de livres est bien faite tout au long de l’année, la fin d’exercice devient beaucoup plus qu’un exercice de conformité fiscale. C’est l’occasion d’analyser les résultats de votre entreprise, d’optimiser votre rémunération et de planifier vos prochaines décisions d’affaires.
La question n’est plus seulement : « Mes livres sont-ils à jour? » mais plutôt : « Est-ce que ma situation est optimisée avant de fermer l’année? »
Chez Complice Comptable, nous croyons que les chiffres doivent servir à prendre de meilleures décisions, pas seulement à produire une déclaration de revenus. Une rencontre de fin d’année est l’occasion parfaite de faire le point sur votre entreprise et de préparer la suite avec confiance!